幼儿园台帐怎么做?
一、台帐建立的一般程序
(1)提出建账需求。部门领导或相关人员根据本单位(科室)的业务内容,提出建立相应台帐的需求,填制“建立台帐申请单”,报财务分管院长审批。
(2)财务科管理科室人员根据审批后的“建立台帐申请单”内容,开展有关基础工作,包括做好财物分类统计,填制各类凭证等。
(3)根据开展基础工作实际情况,管理科室提出“台帐名称”、“主要科目设置”等相关内容,报院长审批。
(4)院长审批后,由财务科负责建立台帐,包括“基本台帐”、“专用台帐”和“部门台帐”。
二、台帐的主要内容
基本台帐主要内容:设凭证输入机录入记账人员传票号、原始凭证名称、摘要、金额等项目,并打印输出,由记账人员根据输入机输出结果,填制记账凭证。
专用台帐主要内容:设置总账、明细账、日记账等,根据原始凭证或记帐凭证,登记各类账簿。
辅助台帐主要内容:各类明细分类台帐,包括物资、设备、往来单位、担保方、相关要素台帐等。
三、会计台账的基本要求
(1)“台帐”必须会计核算科根据实际发生情况记账,要保证记账凭证账目相符,记录正确,内容完整,摘要简明扼要,字句清楚,填写齐全。
(2)应按编号顺序填制和整理原始凭证,防止填制和丢失重大原始凭证。不允许补填和涂改原始凭证,如有填错,必须注明日期,以便重新填制。
(3)对填制完成的各种台帐,应及时传递到会计人员,对重要的台帐要妥善保管,防止流失。